關聯公司背后的隱秘風險與交易陷阱

發布于 2024-07-23 16:53:58 閱讀（739）

在當今復雜多變的商業世界中，關聯公司與關聯交易猶如一張錯綜復雜的網，看似平常，卻隱藏著無數可能讓企業陷入困境的風險點。接下來，讓我們一同揭開這層面紗，深入探尋其中的奧秘。

一、關聯公司的認定

滿足以下三個條件其中之一就可認定為關聯公司：

1、直接加間接的綜合持股比例合計達到25%及以上；

2、控股未達到25%，但在控業務中達到：

財務共生：資金50%及以上由他方掌控，或獲10%及以上的貸款擔保。

技術命脈：企業生產經營中專利、非專利技術、商標等依賴他方提供。

業務單軌：購買、銷售、勞務、服務等經營活動僅與特定另一方往來。

3、若無控股但企業的核心人員由另一方任命。

注意：配偶、兄弟、撫養贍養義務人等三代直系親屬視為同一控股人合并計算。

二、關聯交易的風險點

1、借助關聯交易將資金轉移至關聯公司，例如關聯方之間的非正常往來。

2、依靠關聯交易向關聯公司輸送資產，諸如利用虛構或未獲批準的關聯交易來竊取、侵吞公司的資金及資產。

3、借助關聯交易將成本、費用及利潤向關聯公司轉移，比如隱瞞關聯方的收入或者通過隱性關聯方虛構收入。

4、憑借關聯交易為關聯公司謀取利益。

5、利用關聯交易進行一些違規乃至違法的舉動。

以上就是關聯公司的認定標準和關聯交易的風險點，希望看完對您有所幫助。

標簽: 分公司注冊子公司注冊合伙企業

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